Нужно ли платить налог с продажи земельного участка?
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка?
Продажа земельного участка в 2025 году может облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но платить его придется не всегда. Всё зависит от срока владения участком, способа его приобретения и размера полученного дохода. Знание этих правил помогает собственнику избежать лишних трат и проблем с налоговой.
Когда возникает налоговая обязанность
- Если участок находился в собственности менее минимального срока: 5 лет для участков, приобретённых после 2016 года, и 3 года для участков, приобретённых до 2016 года.
- Доход от продажи превышает цену покупки или другую документально подтверждённую стоимость участка.
В таких случаях налог составляет 13% от дохода — разницы между продажной и покупной стоимостью.
Когда налог не взимается
- Продажа участка после истечения минимального срока владения.
- Продажа земель, полученных по наследству, дарственной или приватизации, при соблюдении сроков владения.
- Использование налогового вычета: доход до 1 млн рублей (для физических лиц) не облагается налогом.
- Продажа участков между близкими родственниками при соблюдении условий законодательства.
Таблица: налогообложение продажи земельного участка
| Ситуация | Налог | Комментарий |
|---|---|---|
| Срок владения менее 5 лет (после 2016) | 13% | Налог с разницы между продажей и покупкой участка |
| Срок владения более 5 лет | 0% | Налог не взимается |
| Продажа по наследству или дарственной | Зависит от срока владения | При соблюдении сроков налог не уплачивается |
| Продажа близким родственникам | Возможна льгота | Налог может не начисляться при соблюдении условий |
Практические рекомендации
- Проверяйте дату приобретения участка для расчёта минимального срока владения.
- Сохраняйте все документы о покупке и праве собственности.
- Используйте налоговый вычет при расчёте НДФЛ.
- При продаже нескольких участков за год учитывайте их совокупный доход.
- При сомнениях обращайтесь к налоговому консультанту для корректного расчёта налога.
Вывод
Налог с продажи земельного участка напрямую зависит от срока владения, способа приобретения и размера дохода. При правильной подготовке документов и учёте налогового вычета собственник может минимизировать или полностью избежать уплаты налога, сохранив максимальный доход от сделки.
